КіСА | Зміст

Том 60 >>> № 6 ЛИСТОПАД — ГРУДЕНЬ 2024

-->

УДК 519.7:65.011

А.О. АЗАРОВА
Вінницький національний технічний університет, Вінниця, Україна,
azarova.angelika@gmail.com

Ю.В. КРАК
Київський національний університет імені Тараса Шевченка; Інститут кібернетики ім. В.М. Глушкова НАН України, Київ, Україна, Iurii.krak@knu.ua

Л.О. НІКІФОРОВА
Вінницький національний технічний університет, Вінниця, Україна,
nikiforova@vntu.edu.ua

О.Д. АЗАРОВ
Вінницький національний технічний університет, Вінниця, Україна,
azarov@vntu.edu.ua

К.С. БЕЛЯКОВА
Вінницький національний технічний університет, Вінниця, Україна,
Belyakovakaterina001@gmail.com

ЗАСТОСУВАННЯ СИСТЕМНОГО АНАЛІЗУ ТА МАТЕМАТИЧНОГО
АПАРАТУ НЕЧІТКОЇ ЛОГІКИ ДЛЯ МОДЕЛЮВАННЯ ПРОЦЕСУ
ОЦІНЮВАННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА

Анотація. У статті досліджено наявний теоретичний доробок для оцінювання як фінансового стану, так і фінансової стійкості підприємства на основі різних підходів, зокрема моделі банкрутства, імітаційного моделювання та ін. Розроблено математичну та структурну моделі процесу оцінювання фінансового стану підприємства засобами системного аналізу, а також його формалізації з використанням апарату нечіткої логіки. Обґрунтовано множину агрегуючих функцій для узагальнення кількісних оцінювальних параметрів, що описують фінансову стійкість, ліквідність та платоспроможність, ділову активність, а також прибутковість досліджуваного підприємства. Крім того, для отримання точного остаточного рішення в математичній моделі враховано ділову репутацію компанії, що оцінюється за п’ятьма якісними параметрами. Експериментальний пул верифікації розробленої моделі оцінювання фінансового стану підприємства складає 15 підприємств.

Ключові слова: системний аналіз, математичне моделювання, нечітка логіка, оцінювання рівня фінансового стану підприємства.

повний текст

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

https://doi.org/10.51599/are.2021.07.02.02

2. Kobzev I., Melnykov O.F., Melnykov O.O. Analysis of methods for assessing the financial state of the enterprise suitable for forecasting at the formal level in conditions of unstable economic development. International Science Journal of Management, Economics & Finance. 2023. Vol. 2, N 5. P. 80–94. URL: https://doi.org/10.46299 .

3. Tyshchenko V., Achkasova S., Karpova V., Kanyhin S. Assesment the influence of debt capital on the bankruptcy of enterprises in the agricultural sector. Agricultural and Resource Economics. International Scientific E-Journal. 2023. Vol. 9, N 2. P. 183–204. URL: https://doi.org/ 10.51599 .

4. Gleiner W., Gnther T., Walkshusl C. Financial sustainability: Measurement and empirical evidence. J. Bus. Econ. 2022. Vol. 92. P. 467–516. URL: https://doi.org/10.1007/s11573-022-01081-0 .

5. Azarenkova G., Golovko O., Abrosimova K. Management of enterprise’s financial sustainability and improvement of its methods. Accounting and Financial Control. 2018. Vol. 2, N 1. P. 1–14. URL: https://doi:10.21511/afc.02(1).2018.01 .

6. Jaki A., W. Bankruptcy prediction models based on value measures. Journal of Risk and Financial Management. 2021. Vol. 14, N 1. 6. URL: https://doi.org/10.3390/jrfm14010006 .

7. N., Madaleno M. Assessment of bankruptcy risk of large companies. European countries evolution analysis. Journal of Risk and Financial Management. 2020. Vol. 13, N 3. 58. URL: https://doi.org/10.3390/jrfm13030058 .

8. Hosaka T. Bankruptcy prediction using imaged financial ratios and convolutional neural networks. Expert Systems with Applications. 2019. Vol. 117. P. 287–299. URL: https://doi.org/ 10.1016 .

9. Heaton J.B. The Altman Z score does not predict bankruptcy. AIRA Journal. 2020. Vol. 33, N 3. P. 33–34. URL: https://doi.org/10.2139/ssrn.3570149 .

10. Valaskova K., Durana P., Adamko P., Jaros J. Financial compass for Slovak enterprises: Modeling economic stability of agricultural entities. Journal of Risk and Financial Management. 2020. Vol. 13, N 5. 92. URL: https://doi.org/10.3390/jrfm13050092 .

11. Sylkin O., Kryshtanovych M., Zachepa A., Bilous S., Krasko A. Modeling the process of applying anti-crisis management in the system of ensuring financial security of the enterprise. Business: Theory and Practice. 2019. Vol. 20. P. 446–455. URL: https://doi.org/10.3846/btp.2019.41 .

12. Nugroho D.S. The effect of financial condition on firm value: A comparative study. Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Bisnis. 2021. Vol. 16, N 2. P. 199–217. URL: https://doi.org/10.24843 .

13. Kalantonis P., Kallandranis C., Sotiropoulos M. Leverage and firm performance: New evidence on the role of economic sentiment using accounting information. Journal of Capital Markets Studies. 2021. Vol. 5, N 1. P. 96–107. URL: https://doi.org/10.1108/JCMS-10-2020-0042 .

14. Gupal A.M., Pashko S.V. Optimization of capital investment distribution based on a dynamic mathematical model. Cybernetics and Systems Analysis. 2024. Vol. 60, N 3. P. 45–53. URL: https://doi.org/10.34229/KCA2522-9664.24.3.4 .

15. Krak I., Barmak O., Manziuk E., Kulias A. Data classification based on the features reduction and piecewise linear separation. Intelligent Computing and Optimization. ICO 2019. Advances in Intelligent Systems and Computing. 2020. Vol. 1072. P. 282–289. URL: https://doi.org/10.1007 .

16. Krak I.V., Kudin G.I., Kulias A.I. Multidimensional scaling by means of pseudoinverse operations. Cybernetics and Systems Analysis. 2019. Vol. 55, N 1. P. 22–29. URL: https://doi.org/10.1007 .

17. Азарова А.О., Рузакова О.В. Математичні моделі та методи оцінювання фінансового стану підприємства. Вінниця: ВНТУ, 2010. 172 с.

18. Miller G.A. The magical number seven, plus or minus two: Some limits on our capacity for processing information. Psychological Review. 1956. Vol 63. P. 81–97

19. Азарова А.О., Юхимчук С.В. Математичні моделі ризику для систем підтримки прийняття рішень. Вінниця: УНІВЕРСУМ-Вінниця, 2003. 188 с.

УДК 519.7:65.011

ЗАСТОСУВАННЯ СИСТЕМНОГО АНАЛІЗУ ТА МАТЕМАТИЧНОГО АПАРАТУ НЕЧІТКОЇ ЛОГІКИ ДЛЯ МОДЕЛЮВАННЯ ПРОЦЕСУ ОЦІНЮВАННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

ЗАСТОСУВАННЯ СИСТЕМНОГО АНАЛІЗУ ТА МАТЕМАТИЧНОГО
АПАРАТУ НЕЧІТКОЇ ЛОГІКИ ДЛЯ МОДЕЛЮВАННЯ ПРОЦЕСУ
ОЦІНЮВАННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА